В данной статье, структурирована информация о налоговых вычетах: формах справок, сколько средств положено ребенку, максимум вычета, номера вычетов, двойной вычет в пользу одного из родителей, время ожидания выдачи вычета, кто имеет возможность, как пользоваться налоговыми льготами на детей. Налоговый вычет, что это такое и его разновидности Для граждан, которые получают доходы за профессиональную, трудовую деятельность, а также в отдельных случаях, которые предусмотрены законодательством, устанавливается налоговая преференция для граждан. Величина вычета предоставляется как фиксированная сумма, а также в виде предельной налоговой базы. Это сумма, с которой не удерживается тринадцать процентов подоходного налога и регулируется она, статьей Налогового Кодекса Российской Федерации. Право на применение вычета осуществляется заявительным способом. Получить его можно подтвердив право документально, на основании заявления переданного по месту работы или по месту жительства в налоговую службу.

Как составить справку по форме 2-НДФЛ за 2017 г.

N н г. Комментарии Российской Газеты Внесены изменения в налоговую декларацию на доходы физических лиц Зарегистрирован в Минюсте РФ 29 января г. Регистрационный N В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, , N 31, ст. Утвердить форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

Утвердить Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ согласно приложению N 2 к настоящему приказу. Установить, что настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за налоговый период года. Установить, что с вступлением в силу настоящего приказа утрачивает силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря г.

N н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ и Порядка ее заполнения" зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 января г. Кудрин I. Общие требования к заполнению формы Декларации 1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц далее - Декларация заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Дву сторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.

Наличие исправлений в Декларации не допускается. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле. Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Первое поле соответствует числителю правильной дроби целой части десятичной дроби , второе - знаменателю правильной дроби дробной части десятичной дроби. В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором - из части соответствующей денежной единицы. Для указания даты используются по порядку три поля: день поле из двух ячеек , месяц поле из двух ячеек и год поле из четырех ячеек , разделенные знаком "точка".

Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации до их пересчета в валюту Российской Федерации. Суммы налога на доходы физических лиц далее - налог исчисляются и указываются в полных рублях.

Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя. При заполнении показателя "Код по ОКАТО", под который отводится одиннадцать ячеек, свободные ячейки справа от значения кода в случае, если код ОКАТО имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются нулями.

В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика далее - ИНН , а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами. Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации, с учетом пункта 3.

В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.

Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк. В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк.

Например: при указании десятизначного ИНН организации в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: "". Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк.

Представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр. Показатель номера страницы поле "Стр.

Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации. Содержание Декларации 2. Титульный лист формы Декларации далее - Титульный лист содержит общие сведения о налогоплательщике.

Разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6 формы Декларации заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета. Титульный лист и Раздел 6 формы Декларации подлежат обязательному заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими Декларацию. Разделы 1 - 5 формы Декларации заполняются по необходимости. В Листах А, Б, В формы Декларации указываются все полученные в налоговом периоде доходы и источники их выплаты.

Лист А формы Декларации далее - Лист А заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики. Лист Б формы Декларации далее - Лист Б заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Лист В формы Декларации далее - Лист В заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики. Лист Г1 формы Декларации далее - Лист Г1 используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ и услуг.

Лист Г2 формы Декларации далее - Лист Г2 используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи Кодекса в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров работ и услуг.

Лист Г3 формы Декларации далее - Лист Г3 используется для расчета суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса. Лист Д формы Декларации далее - Лист Д используется для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

Лист Е формы Декларации далее - Лист Е используется для расчета профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера. Лист Ж1 формы Декларации далее - Лист Ж1 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. Лист Ж2 формы Декларации далее - Лист Ж2 используется для расчета налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством.

Лист З формы Декларации далее - Лист З используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом по которым являются ценные бумаги, фондовые индексы или другие финансовые инструменты срочных сделок.

Лист И формы Декларации далее - Лист И используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, осуществляемым доверительным управляющим. Лист К1 формы Декларации далее - Лист К1 используется для расчета стандартных налоговых вычетов. Лист К2 формы Декларации далее - Лист К2 используется для расчета социальных налоговых вычетов. Лист К3 формы Декларации далее - Лист К3 используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 пункта 1 статьи Кодекса, в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору договорам добровольного пенсионного страхования.

Лист К4 формы Декларации далее - Лист К4 используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 пункта 1 статьи Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Лист Л формы Декларации далее - Лист Л используется для расчета имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них.

Порядок заполнения титульного листа формы Декларации 3. Титульный лист состоит из страниц и , которые заполняются налогоплательщиком представителем налогоплательщика , кроме раздела на странице "Заполняется работником налогового органа". При заполнении страницы Титульного листа указывается: 1 номер корректировки. При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "", при представлении уточненной декларации - указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган например, "", "", и т.

Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита; 7 номер контактного телефона.

Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи.

Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Поле "фамилия, имя отчество полностью" не заполняется; в если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика - физическое лицо, в поле "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания; г если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика - юридическое лицо в поле "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика - юридического лица, удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

В поле "наименование организации - представителя налогоплательщика" указывается наименование юридического лица - представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами.

Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле "фамилия, имя, отчество полностью", заверяемая печатью юридического лица - представителя налогоплательщика, и дата подписания; д в поле "наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" - наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика; 11 раздел титульного листа "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления получения , номере, под которым зарегистрирована Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

Заполнение страницы Титульного листа осуществляется с учетом нижеследующего. В случае если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН, на титульном листе Декларации указываются следующие персональные данные налогоплательщика: - дата рождения число, месяц, год и место рождения - в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика; - наличие у налогоплательщика гражданства.

При наличии гражданства в соответствующем поле проставляется цифра 1, в случае отсутствия гражданства какой-либо страны - цифра 2; - код страны - указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик.

При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле "Код страны" указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность; - сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика: код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку; серия и номер документа, кем выдан документ и дата его выдачи заполняются в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

При заполнении страницы Титульного листа также указывается: - статус налогоплательщика. При наличии статуса налогового резидента в соответствующем поле проставляется цифра 1. При отсутствии такого статуса - цифра 2; - место жительства налогоплательщика. При наличии места жительства в Российской Федерации в соответствующем поле проставляется цифра 1. При наличии места пребывания в Российской Федерации проставляется цифра 2. Элементы адреса наименование региона, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, корпуса, квартиры места жительства в Российской Федерации указываются на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность , с указанием реквизитов места жительства.

При отсутствии места жительства в Российской Федерации указываются элементы адреса, по которому налогоплательщик зарегистрирован по месту пребывания. Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку. При заполнении элементов адреса места жительства места пребывания налогоплательщика для городов Москва и Санкт-Петербург элементы адреса "Район" и "Город" не заполняются.

При отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк. Адрес места жительства за пределами территории Российской Федерации указывается при его наличии в случае отсутствия у иностранного гражданина или лица без гражданства адреса места жительства в Российской Федерации, а также когда налогоплательщик - гражданин Российской Федерации, имеющий место жительства в Российской Федерации - не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению строка в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи Кодекса кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов , переносится из подпункта 1.

Общая сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу строка , определяется путем сложения следующих значений показателей: - суммы профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей Кодекса сумма значений показателей в подпункте 3. Налоговая база отражается по строке и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению строка , и общей суммой расходов и налоговых вычетов, отражаемой по строке Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке ставится ноль.

Сегодня будет очень важная и полезная статья, в которой я расскажу вам, как получить налоговый вычет в разных ситуациях.

Новости УФНС: Орловская область

Тема интервью - "Применение главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ в части предоставления налогоплательщикам стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов". В адрес редакции поступило более ! И в ходе продолжительной беседы Валентина Михайловна ответила на 60 наиболее актуальных вопросов, поскольку задать все вопросы в рамках одной беседы было просто невозможно.

N 5 (104) МАЙ 2004

Согласно принятым депутатами законопроектам, будут отменены четыре из 25 действующих в настоящее время отсрочек от воинской службы. В частности, отменяется отсрочка для лиц призывного возраста, постоянно работающих на госпредприятиях, для сельских врачей, учителей, учащихся семинарии и одаренных деятелей культуры и искусства. Пять отсрочек от службы по призыву были существенно скорректированы.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Статьи Подоходное налогообложение физических лиц в свете современной налоговой политики и мировой практики применения налога на доходы физических лиц Подоходное налогообложение физических лиц в свете современной налоговой политики и мировой практики применения налога на доходы физических лиц государственный советник налоговой службы II ранга 1. Общие положения В последние три года в Российской Федерации четко прослеживается тенденция к снижению налогового бремени физических и юридических лиц с целью повышения эффективности экономики страны в переходный период развития рыночных отношений. Уже давно не вызывает сомнений тот факт, что снижение налогового бремени, осуществляемое на прочной экономической основе, ведет к росту экономической активности хозяйствующих субъектов и повышению благосостояния населения. Об этом писали в своих трудах известные экономисты и государственные деятели - А. Смит Великобритания, , Н.

Полезное видео:

Налоговые льготы. Обзор возможностей

После сбора всех документов следует обратиться в налоговую в любой из удобных вариантов: Лично Почтой Через портал Важно: при отправлении бумаг почтой, следует вложить перечень высылаемых документов, при личном обращении необходимо получить расписку в получении документов с полным перечислением. Далее будет выполнена камеральная проверка и сделан возврат средств. На все это уйдет около 4 месяцев. Через работодателя получение средств намного проще нет необходимости в заполнении декларации и ожидании конца года. Необходимо только посредством обращения в налоговую, получить уведомление о доступности к данной льготе и на основании этого обратиться к работодателю с заявлением о возврате средств, после чего на протяжении определенного времени не будет выполняться отчисление НДФЛ с зарплаты. При желании получить налоговый вычет необходимо учесть все предъявляемые требования к претенденту и собрать необходимый пакет документов. При этом каждый, кто выплачивает подоходный налог, имеет право на стандартные налоговые вычеты. Для чего они нужны и в чем их важность, каков размер вычетов в году?

Коды стандартного вычета на ребенка: расшифровка для 2-НДФЛ

Однако, по мнению заместителя председателя Комитета Государственной Думы по бюджету и налогам С. Штогрина и члена Комитета Совета Федерации по бюджету Т. Поповой, с которыми встретился корреспондент "БДЦ-пресс" И. Смирнов, эти изменения не будут означать завершения работы над налоговым законодательством и НК РФ. По словам С. Штогрина, если к делу подходить серьезно, то такое выражение, как "работа завершена", к нынешнему состоянию НК РФ не подходит. По меркам чисто парламентским, он принят, образно говоря, только в первом чтении, то есть принята только его концепция.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

В — гг во Франции разгорелась гражданская война, вошедшая в историю под названием Фронда. Непосредственной причиной Фронды стали непопулярные фискальные меры правительства, в частности введения обременительного налога на дома, что вызвало недовольство всех слоев населения. Подавление Фронды знаменовало победу королевского абсолютизма над оппозиционным ему парламентом, открыв путь к неограниченному произволу в сфере налогообложения.

N н г. Комментарии Российской Газеты Внесены изменения в налоговую декларацию на доходы физических лиц Зарегистрирован в Минюсте РФ 29 января г. Регистрационный N В соответствии с пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, , N 31, ст. Утвердить форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ согласно приложению N 1 к настоящему приказу. Утвердить Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ согласно приложению N 2 к настоящему приказу. Установить, что настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за налоговый период года. Установить, что с вступлением в силу настоящего приказа утрачивает силу приказ Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря г. N н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ и Порядка ее заполнения" зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 января г. Кудрин I.

Имущественные налоги. Актуальные вопросы. Доступные ответы Имущественные налоги. Ведущая: Добрый день, уважаемые дамы и господа! Здравствуйте, уважаемая интернет-аудитория! Разрешите представить наших гостей: Заместитель руководителя Управления Федеральной Налоговой Службы России по Краснодарскому краю - Евгений Федорович Артеменков Начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц - Дранишников Антон Владимирович Евгений Федорович, Антон Владимирович, к началу нашей интернет-конференции поступило несколько десятков самых разнообразных вопросов. О наиболее важных вопросах граждан, например, о правилах исчисления имущественных налогов, о порядке предоставления льгот, о форме налогового уведомления, а также механизма направления указанных уведомлений в адрес налогоплательщиков, мы с Вами сегодня побеседуем. А в начале нашего разговора хотелось бы узнать об итогах работы Управления и изменениях налогового законодательства, которые ожидают нас в ближайшее время. Евгений Федорович: Добрый день! В году жители Краснодарского края оплачивают налоги за год.

Стандартный налоговый вычет ст. Указанный вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих, если они не вступили в повторный брак и др. Вычетом могут воспользоваться оба родителя ребенка вне зависимости от того, состоят они в браке или нет. Вдовам вдовцам , одиноким родителям не состоящим в браке , опекунам, приемным родителям вычет на детей предоставляется в двойном размере; Указанный налоговый вычет удваивается в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I II группы. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному опекуну, родителю, попечителю. Стандартные налоговые вычеты предоставляются одним из налоговых агентов по одному из мест работы на основании заявления, которое нужно подать в бухгалтерию организации. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет справка с предыдущего места работы, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о расторжении брака и пр. Социальный налоговый вычет ст.