Пенсионный вычет могут получить, налогоплательщики, которые: Платят пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с НПФ. Такой договор должен быть заключен в пользу самого гражданина или в пользу супруга супруги , в пользу родителей или усыновителей, в пользу детей-инвалидов в том числе усыновленных или находящихся под опекой. Порядок получения вычета по НПФ. Платят пенсионные взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенного со страховой организацией.

Налоговый вычет с пенсионных взносов

В данной статье рассмотрим один из видов вычета — социальный налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Итак, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц далее — НДФЛ налогоплательщик согласно подпункту 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее — НК РФ имеет право на получение социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Воспользоваться данным вычетом налогоплательщик может в трех случаях: l если он платит пенсионные взносы по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному заключенным с негосударственным пенсионным фондом.

Налогоплательщик может получить вычет в сумме взносов, уплаченных по такому договору, за себя, супруга в том числе вдовы, вдовца , родителей в том числе усыновителей , детей в том числе усыновленных, находящихся под опекой попечительством.

Предоставляется социальный налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни в размере фактически произведенных расходов, но не более рублей. Обратите внимание, что указанное ограничение является общим для вычетов, перечисленных в подпунктах 2 — 5 пункта 1 статьи НК РФ за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи НК РФ, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи НК РФ.

Иными словами, максимальный предел в рублей ограничивает общую совокупную сумму этих видов вычетов. Социальный налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни может быть предоставлен как налоговым органом, так и работодателем по желанию налогоплательщика абзацы 1, 2 пункта 2 статьи НК РФ.

Налоговым органом вычет предоставляется по окончании года, в котором понесены расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и или по добровольному пенсионному страхованию и или добровольному страхованию жизни. Для этого налогоплательщик должен подать в налоговый орган налоговую декларацию. Кроме декларации в налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению и или добровольному пенсионному страхованию и или добровольному страхованию жизни абзац 2 подпункта 4 пункта 1 статьи НК РФ.

Если налогоплательщик обращается к работодателю за предоставлением вычета, то вычет предоставляется до окончания года статья НК РФ, абзац 2 пункта 2 статьи НК РФ. Отметим, что работодатель может предоставить вычет при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи НК РФ и при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, добровольному пенсионному страхованию, добровольному страхованию жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и или страховые организации работодателем.

Отметим, что при предоставлении социального вычета у работодателя — налогового агента может возникнуть вопрос: надо ли ему требовать, чтобы сотрудник каждый месяц представлял такую выписку?

По мнению автора, для определения конкретного перечня нужных документов для предоставления социального налогового вычета, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Обратите внимание! Срок сдачи документов в налоговую инспекцию для получения вычета определяется сроком подачи декларации. Если в декларации будут заявлены только вычеты например, стандартные, социальные , то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, в котором были уплачены страховые взносы.

Если же в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые физическое лицо должно задекларировать само например, от продажи личного имущества , то документы на социальный налоговый вычет нужно подать в срок, установленный для сдачи декларации по полученным доходам, то есть, не позднее 30 апреля следующего года. Следует отметить, что договоры негосударственного пенсионного обеспечения, договоры добровольного пенсионного страхования, договоры добровольного страхования жизни могут быть расторгнуты.

При досрочном расторжении договоров негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, расторжении договора добровольного пенсионного страхования, а также в случае изменения срока действия договоров негосударственного пенсионного обеспечения за исключением случаев расторжения договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд в налоговую базу по НДФЛ физического лица включаются уплаченные им суммы взносов, по которым ему был предоставлен социальный вычет подпункты 2, 4 пункта 1 статьи , пункт 2 статьи Иными словами, если налогоплательщик использовал социальный налоговый вычет, то сумма НДФЛ, приходящаяся на этот вычет и возмещенная ему, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.

Соответствующую сумму НДФЛ налоговые агенты негосударственный пенсионный фонд или страховая организация обязаны удержать с взносов, которые налогоплательщик им уплатил по договору за каждый календарный год, в котором он имел право на получение социального вычета абзац 5 подпункта 2, абзац 4 подпункта 4 пункта 1 статьи , абзац 7 пункта 2 статьи Налогоплательщик может предоставить страховой организации пенсионному фонду справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение им социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения им суммы предоставленного социального налогового вычета.

В зависимости от содержания справки страховая организация пенсионный фонд либо не удерживает НДФЛ, либо исчисляет сумму НДФЛ, подлежащую удержанию абзац 6 подпункта 2, абзац 5 подпункта 4 пункта 1 статьи , абзац 8 пункта 2 статьи Для получения справки налогоплательщик подает в свой налоговый орган заявление с приложением соответствующих документов смотри пункт 2.

Согласно этим изменениям, социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту — работодателю при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи НК РФ и при условии, что взносы по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по договору договорам добровольного пенсионного страхования, по договору договорам добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и или страховые организации работодателем.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 5 пункта 1 статьи НК РФ за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи НК РФ, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи НК РФ , будут предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более рублей за налоговый период.

В том числе в Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрены специальные правила налогообложения доходов физических лиц по договорам НПО, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии

Однако по некоторым расходам можно получить налоговый вычет. В соответствии с пунктом 1. Облагается ли пенсия НДФЛ? Ответ зависит от того, какую пенсию получает человек. Исходя из этого Налоговый кодекс предусматривает разный порядок налогообложения пенсий, формируемых путем перечисления взносов в государственные или негосударственные фонды. Пенсии государственного обеспечения не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физического лица добровольного страхования накопительной части пенсии п. Но любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом НПФ , который ведет деятельность на основании лицензии. По этому договору гражданин он же вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований ст. Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и он же перечисляет взносы абз.

Как получить социальный налоговый вычет

Сформировать документ без ошибок поможет наш образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам. Для начала работы важно пройти несложную процедуру регистрации на сайте NDFLka. После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней панели появятся ваши ФИО. Далее, программа предложит вам заполнить личные данные.

Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы

Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу: супруга супруги ; родителей в том числе усыновителей ; детей-инвалидов, в том числе усыновленных или находящихся под опекой попечительством. Для получения вычета по пенсионным взносам, вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки как в паспорте следующие документы: заполненную декларацию 3-НДФЛ ; справку 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год; копии платежных документов, подтверждающих фактически понесенные расходы квитанции к приходным ордерам, бланки строгой отчетности, платежные поручения, банковские выписки и т. Если реквизиты лицензии содержатся в договоре, то копия не представляется; копии документов, подтверждающих родство с лицами, за которых вы уплачивали взносы. Вычет по негосударственным пенсионным фондам у работодателя Работодатель может предоставить пенсионный вычет только по суммам, удержанным из выплат в пользу работника и перечисленным в соответствующие фонды. На работе получить вычет по НПФ можно только в течение года, пока налоговый период не закрыт. Работодатель предоставляет вычет работнику до окончания года на основании его заявления и только в отношении документально подтвержденных расходов. Для получения пенсионного вычета у работодателя сотрудник компании должен представить следующие документы: Заявление на вычет; Копию договора негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования; Копию лицензии негосударственного пенсионного фонда страховой организации , заверенную подписью руководителя и печатью; Копию документа, подтверждающего родство налогоплательщика с лицами, за которых он уплачивает взносы.

Полезное видео:

Вычет «пенсионный»: как получить

Работодатель Кто имеет право на вычет Человек, который потратил деньги на добровольное пенсионное страхование или на негосударственное пенсионное обеспечение, может получить социальный налоговый вычет подп. Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов кроме дивидендов , которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов п. Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя п. Подробнее о порядке определения ставок НДФЛ см. Как определить ставку для расчета НДФЛ. Социальный вычет на добровольное пенсионное страхование или на негосударственное пенсионное обеспечение можно получить при соблюдении ряда условий. При этом условия в зависимости от вида договора различаются. Негосударственное пенсионное обеспечение Такой социальный вычет человек вправе получить, если: обеспечение оплачено за себя, за супруга, за родителей в т.

Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов

В данной статье рассмотрим один из видов вычета — социальный налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Итак, при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц далее — НДФЛ налогоплательщик согласно подпункту 4 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации далее — НК РФ имеет право на получение социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Воспользоваться данным вычетом налогоплательщик может в трех случаях: l если он платит пенсионные взносы по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному заключенным с негосударственным пенсионным фондом.

Как вернуть честно заработанные 13% НДФЛ: вычет за страхование жизни и пенсионное обеспечение

Также застрахованным лицом может быть и ребенок-инвалид, находящийся под опекой или попечительством подп. В каком размере предоставляется вычет Договор страхования или пенсионного обеспечения может быть заключен на любую сумму, но к вычету можно принять только сумму уплаченных за год страховых взносов в фактическом размере, но не более тыс. При этом следует учитывать, что это максимальная сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в отношении всех социальных налоговых вычетов в совокупности абз. То есть, например, если за отчетный год он уже получил налоговый вычет на обучение в размере 50 тыс. Никаких других вычетов она заявлять не намерена. Таким образом, она сможет получить налоговый вычет в размере 10,4 тыс. Помимо этого, он заявил к вычету расходы на обучение в размере 60 тыс.

Социальный налоговый вычет на дополнительное пенсионное страхование

Соответственно, возврат налога за год в таком случае не может быть более 15 рублей в год, так как возврат налога — это 13 процентов от предоставленного социального вычета. Рассмотрим пример. Вы оплатили за себя пенсионные взносы по договору в г. Возможен возврат налога 15 р.

Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет – рублей (в совокупности с.

Документы для получения вычета Добровольное пенсионное страхование — система накоплений будущей пенсии. В отличие от договоров негосударственного пенсионного обеспечения НПО , которые заключаются с негосударственными пенсионными фондами, договора добровольного пенсионного страхования заключаются со страховыми организациями. Для получения налогового вычета договор пенсионного страхования не обязательно должен быть заключен в Вашу пользу, но также может быть заключен в пользу супруга супруги , родителей, детей-инвалидов. Пример: Соловьев А. Соловьев заключил договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией в пользу своей супруги. За год сумма взносов составила руб.

Во внимание принимаются не только расходы на себя, но и на своих близких. Государство стремится поддержать осуществление долгосрочных инвестиций гражданами в свое будущее и будущее близких. В этих целях НК РФ предусматривает право россиян на получение социальных налоговых вычетов за страхование жизни и пенсионное обеспечение. MoneyMan знает, как воспользоваться этой возможностью. Основание для получения вычета Илья Инвестицын относится к тем дальновидным гражданам, которые рассчитывают на перспективу. По первому договору Илья ежегодно оплачивает взносы в размере 50 руб. За что можно получить вычет Условия получения данного вычета регулируются ст. Вычет будет предоставлен, если налогоплательщик оплатит взносы не только за себя, но и в пользу супругов, родителей, детей родных и усыновленных , братьев, сестер и т.