Сегодня мы продолжаем разговор о налогах на фондовом рынке. Напомню, что при операциях с ценными бумагами доход частных инвесторов облагается по ставке 13 процентов. Эта ставка применяется при продаже любых ценных бумаг: акций, облигаций, паев инвестиционных фондов. Исключение составляет купонный либо процентный доход по государственным и муниципальным облигациям. Этот доход освобожден от налогообложения.

Как получить вычет при продаже ценных бумаг

Как инвестировать Индивидуальный инвестиционный счет Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать. Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем.

Кому подходит ИИС? У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности. Но свободные деньги еще есть или внезапно появились — и вы решили рискнуть. В чем же риск? Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке.

Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность. Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию.

Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг. В чем тогда плюсы ИИС?

ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог. Можно выбрать один из двух типов налогового вычета: Вычет на взнос. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению. Чтобы получить любой из вычетов, нужно открыть ИИС и не закрывать его в течение трех лет.

Налоговый вычет на взнос В течение года вы вносите на ИИС какую-то сумму, но не больше 1 рублей. Условия вычета: для получения вычета обязательно иметь официальный доход и платить НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Как получить вычет на взнос?

Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов: справку 3-НДФЛ; справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ; договор с брокером или управляющим об открытии ИИС; документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС например, платежные поручения, квитанции ; заявление на возврат налога; реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Пример расчета по налоговому вычету первого типа вычета на взнос Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет рублей. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Налоговый вычет из дохода, который подлежит налогообложению Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 рублей в год.

Условия вычета: вы открыли только один ИИС закон допускает случаи, когда в течение одного переходного месяца у вас может быть два ИИС — за этот месяц вы должны успеть открыть один счет и закрыть другой ; для получения вычета не обязательно иметь официальный доход; вы получите вычет только через три года с момента открытия счета; если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Как получить вычет на доход? Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа — на взнос — в течение прошедших лет. Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.

Пример расчета по налоговому вычету второго типа вычет на доход Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет рублей. Как открыть ИИС? Открывать ИИС могут брокеры и управляющие. Банк сможет его открыть, если имеет лицензию брокера или управляющего. Кто такие брокеры и управляющие? Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница. Брокер Если вы открываете счет у брокера, то можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал при его наличии — покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами ПФИ.

Но чтобы все это делать, нужно хорошо разбираться в рынке либо быть готовым погрузиться во все тонкости : изучать его, следить за событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент.

Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства.

Управляющий Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите.

Именно договор ограничивает действия управляющего, поэтому важно тщательно прочитать его и понять все его положения. Заключая договор с управляющим, вы прописываете стратегию. В любом случае, кого бы вы ни выбрали — брокера или управляющего, — проверьте , чтобы у него была соответствующая лицензия. И конечно, сравнивайте предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета.

Сколько внести и как распоряжаться деньгами? У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл. Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему. Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года.

Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет.

Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования. Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус.

Во что можно инвестировать средства ИИС? Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные, заключать договоры ПФИ.

Но есть и исключения Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету. Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером. Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах. Все исключения указаны в статье Что еще полезно знать об ИИС? Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца; пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.

Жалобу можно оформить через сайт Банка России. Поделиться: Этот материал был вам полезен? Ваш голос учтён.

Индивидуальный инвестиционный счёт

Как налоговый агент посредник должен: рассчитать доход продавца ценных бумаг; уменьшить его на сумму документально подтвержденных расходов; рассчитать, удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет; отчитаться перед налоговой инспекцией о доходах, выплаченных продавцу, по форме 2-НДФЛ. При таком способе продажи собственник ценных бумаг не должен рассчитываться с бюджетом. За него все сделает налоговый агент. На руки человек получит доход от продажи ценных бумаг за минусом удержанного с этой суммы налога. Такой порядок основан на положениях пункта 12 статьи Реализация ценных бумаг без посредников Если человек продает ценные бумаги напрямую, без посредников, все действия по расчету с бюджетом он должен провести самостоятельно: рассчитать свой доход от продажи ценных бумаг; уменьшить его на сумму документально подтвержденных расходов; рассчитать и заплатить НДФЛ; представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Такой порядок основан на положениях статьи

Как воспользоваться вычетом расходов при продаже ценных бумаг?

Как инвестировать Индивидуальный инвестиционный счет Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать. Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем. Кому подходит ИИС?

Как получить налоговый вычет по НДФЛ при продаже ценных бумаг

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности: с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход; вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг налоговый вычет предоставляется при реализации погашении ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет; предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 рублей; срок нахождения ценной бумаги в собственности исчисляется исходя из метода реализации погашения ценных бумаг, приобретенных первыми по времени ФИФО ; налоговый вычет не применяется при реализации погашении ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете. Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальный инвестиционный счет налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета в полной сумме полученного дохода по операциям, совершенным на данном счете; налоговый вычет предоставляется при условии истечения не менее трех лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение индивидуального инвестиционного счета; налогоплательщик не может воспользоваться правом на получение данного налогового вычета, если он хотя бы один раз в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет пп. Есть вопрос? Позвоните нам сейчас 8

Полезное видео:

Налоговый вычет по ценным бумагам

Налоговый вычет по ценным бумагам Что такое налоговый вычет по ценным бумагам Если Вы получили прибыль от торговли ценными бумагами, иногда Вы можете в целях налогообложения уменьшить эту прибыль на убытки, понесенные от торговли ценными бумагами за прошлые годы. Это называется "перенос на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и инструментами срочных сделок". Прибыль от торговли ценными бумагами можно в целях налогообложения уменьшить на убытки, полученные от операций 1 с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и 2 с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке. При этом учитываются только убытки в течение 10 лет. Налоговым вычетам по ценным бумагам посвящена статья Как подсчитать вычет и налог к возврату Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой Вам надо будет заплатить налог. Допустим, в году в апреле вы купили акцию за 50 рублей и затем, в том же году в ноябре, продали за Вы получили прибыль рублей, с которой Вам надо будет заплатить налоги. Налог составит если Вы налоговый резидент 13 рублей.

Льготы для частных инвесторов

Налоговые вычеты первого типа на взнос по индивидуальным инвестиционным счетам ИИС следует постепенно отменить, считает замминистра финансов Алексей Моисеев. Фото: istock Вычеты на взнос были необходимы для привлечения инвесторов, когда ИИС только запускался в году , теперь от него надо "потихоньку уходить", сказал Моисеев. По его словам, дискуссия об этом уже открылась и должна завершиться в течение года.

Первооткрывателей ждут премии

Налоговый вычет в году. Что представляет собой налоговый вычет? Физическим лицам, являющимся плательщиками налога на доходы физических лиц, предоставляется право на получение инвестиционного налогового вычета. А если вы получили прибыль от продажи ценных бумаг, которые находились в собственности больше трех лет - поможем сохранить её всю. Подготовка и представление налоговому агенту подтверждающих документов и заявления. Пошаговая инструкция по использованию налогового вычета по операциям с ценными бумагами. Однако есть другой законный способ оптимизации — о нем мы поговорим в другой раз.

Инвестиционный вычет

Если вы продаете акции через посредника-брокера, то он сам рассчитает и удержит НДФЛ при выплате вам дохода. Ведь обычная организация, как правило, не является налоговым агентом при выплате доходов по операциям с ценными бумагами. При этом налоговая база определяется как положительный финансовый результат от сделок, то есть доходы, полученные от продажи ЦБ, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением, хранением, продажей и погашением ЦБ, исполнением обязательств по этим сделкам пп. Он признается налоговым агентом и должен рассчитать и удержать НДФЛ при выплате вам дохода пп. Но для того, чтобы налоговый агент учел расходы, вы должны представить ему подтверждающие документы брокерские отчеты, документы, подтверждающие переход прав по ЦБ, факт оплаты и сумму расходов и соответствующее заявление. Причем представить нужно или надлежащим образом заверенные копии, или оригиналы документов п.

Что такое налоговый вычет по ценным бумагам с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и (2) с финансовыми.

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестиционный налоговый вычет Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета, если осуществляли определенные операции, а именно: операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг и находившимися в собственности более трех лет, в результате которых получен доход; вносили личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет; получали доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов установлен ст. Инвестиционный вычет в размере положительного финансового результата от продажи ценных бумаг Положительный финансовый результат разница между доходами и расходами , полученный от реализации погашения ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определенном размере. За календарный год этот размер рассчитывается как произведение 3 млн руб. Например, при продаже ценных бумаг, находившихся в вашей собственности полных три года, размер вычета составит 9 млн руб. Для проданных ценных бумаг с различными сроками нахождения в собственности, каждый из которых более трех лет, предусмотрен специальный порядок расчета вычета. Условия, при которых можно воспользоваться своим правом Получить вычет можно при соблюдении следующих условий: ценные бумаги акции, облигации, паи : обращаются на российском организованном рынке ценных бумаг; находились в вашей собственности более трех лет; были приобретены, начиная с

Все вычеты наперечет

По общему правилу доход, полученный от реализации акций или иных ценных бумаг, находящихся в собственности гражданина, облагается НДФЛ пп. При этом необходимо определять финансовый результат от реализации ценных бумаг, то есть уменьшить полученный доход на сумму расходов, понесенных в связи с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, в том числе с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам далее — вычет расходов по ценным бумагам п. Существуют особенности определения налоговой базы при реализации ценных бумаг в рамках операций РЕПО ст. В настоящем материале они не рассматриваются. Если операции с ценными бумагами в том числе учитываемыми на индивидуальном инвестиционном счете в ваших интересах осуществляет доверительный управляющий, депозитарий, брокер или форекс-дилер на основании соответствующего договора или вы получаете доход от эмитента — российского АО в определенных случаях, то такое лицо признается налоговым агентом, который самостоятельно производит вычет расходов по ценным бумагам п. В остальных случаях вы можете самостоятельно уменьшить полученный доход на указанные расходы при представлении налоговой декларации. Рассмотрим, как воспользоваться вычетом по расходам при продаже ценных бумаг через налогового агента и самостоятельно. Продажа ценных бумаг через налогового агента В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1.