Для подтверждения определенного статуса необходимо подать соответствующие документы для создания основания при назначении льгот. Пример по расчету суммы налогового вычета на детей Мать 3-х детей имеет официальную заработную плату 35 рублей. Порядок получения налогового вычета Получить налоговые льготы можно на основании письменного заявления и дополнительных бумаг, которые подтверждают право гражданина на получение помощи от государства. Официально работающим лицам можно подавать документацию в бухгалтерию. Заявление составляется в произвольной форме по причине отсутствия государственных предписаний к оформлению.

Верни НДФЛ за покупку недвижимости!

Облагаются ли алименты подоходным налогом: выплаты начисляются после вычета НДФЛ или до Алименты с имущественного налогового вычета Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, - это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц. Пример 1. Оклад работника - 50 руб.

Месяц отработан полностью. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка не предоставляется пп. До расчета алиментов сумму заработка необходимо уменьшить на НДФЛ. В данной ситуации налог составит руб. Базовый доход работника, на основании которого рассчитывается максимальная сумма удержаний, равен 43 50 руб.

Сумма алиментов, подлежащая взысканию, равна 10 руб. Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику п. То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты Письмо Роструда от Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах.

Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов. В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника ч. IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв.

К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования п. Во вторую очередь удовлетворяются требования, связанные с платежами в бюджет например, суммы НДФЛ, доначисленные работнику налоговой инспекцией. Остальные удержания производятся в третью очередь.

Требования каждой последующей очереди должны удовлетворяться только после полного погашения требований предыдущей очереди ч. При этом нужно соблюдать установленные ограничения на размер удержаний ч. Обратите внимание! IV Методических рекомендаций, утв. В случае когда общей суммы, которую можно удержать из зарплаты работника, не хватает на погашение всех долгов одной очереди, бухгалтер должен сам распределить удержанную из доходов работника сумму между всеми его долгами соответствующей очереди пропорционально суммам долгов по каждому исполнительному документу ч.

Пример 2. На работника в бухгалтерию организации поступило два исполнительных листа:. Зарплата работника за июль г. Алименты: руб. Предельный размер удержаний: 13 руб. Задолженность по компенсации материального ущерба, подлежащая взысканию в следующих месяцах: 15 руб. В составе доходов, с которых удерживаются алименты, не учитывается материальная выгода, в т.

Это следует из ст. Постановлением Правительства РФ от VI Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. В таких случаях получается, что сумма доходов, с которых удерживаются алименты, меньше суммы доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц.

Удерживать алименты с такого вида дохода невозможно, поскольку он является виртуальным и существует только на бумаге. В подобных ситуациях при определении базы для исчисления алиментов доходы, из которых удерживаются алименты, уменьшаются только на ту сумму налога на доходы физических лиц, которая удержана именно с этих доходов. Пример 3. Оклад работника - 30 руб. При налогообложении НДФЛ работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка в размере руб.

Уплата процентов за пользование заемными средствами договором займа не предусмотрена. Организация предоставила работнику заем 14 января. Долг погашается равными долями, начиная с февраля г. В первый раз работник вернул часть займа руб. В этот день у него возник доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах пп.

Москве от НДФЛ с зарплаты за февраль п. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займом за период с 14 января по 28 февраля 46 календарных дней составила руб.

Налоговый вычет на ребенка не применяется п. По мере возврата займа организация в аналогичном порядке будет рассчитывать сумму материальной выгоды от экономии на процентах и НДФЛ с нее на каждую дату частичного возврата займа до полного его погашения работником.

Всего сумма НДФЛ, удержанного из дохода работника за февраль и перечисленного в бюджет, составляет руб. Алименты за февраль рассчитаны только из суммы зарплаты после удержания только той суммы НДФЛ, которая относится к зарплате :.

Алименты за февраль, рассчитанные после удержания из зарплаты иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством ч. С морально-этической точки зрения при таком расчете алиментов права ребенка будут ущемлены снижение размера алиментов , если одному из его родителей, уплачивающих алименты, будут предоставлены займы на безвозмездных или льготных условиях, что недопустимо.

При строительстве или приобретении жилья налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет пп. За предоставлением такого вычета он может обратиться к работодателю, представив ему необходимые документы п. Как правило, суммы названного вычета являются существенными. Это значит, что в течение нескольких месяцев или даже целого налогового периода налог на доходы физических лиц у такого работника не будет удерживаться.

Но алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы иного дохода , полученной работником. Ведь при предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налоговая база и, соответственно, увеличивается доход Письмо Роструда от Если работник работодателю заявил о своем праве на предоставление имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода представив письменное заявление и уведомление, выданное налоговым органом, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от При этом ранее удержанный с доходов работника налог надо зачесть в счет будущих платежей, поскольку налог на доходы физических лиц рассчитывается нарастающим итогом пп.

А вот возвращать работнику налог на доходы физических лиц, удержанный до получения уведомления на вычет, нельзя. Ведь вернуть можно только излишне удержанный налог, а таковым при предоставлении вычета является только НДФЛ, удержанный уже после получения уведомления от работника. А сумма налога, удержанная с начала года до месяца получения уведомления, является правомерно удержанной Письма Минфина России от Алгоритм действий организации применительно к расчету алиментов при предоставлении работодателем имущественного налогового вычета зависит от размера вычета и дохода работника и будет следующим.

Вариант 1. Если размер вычета меньше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, или равен ему, то:. Вариант 2. Если размер вычета больше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, то:. Пример 4. Оклад работника - руб. Годовой доход, который будет начислен работнику за г.

Для упрощения расчета примем, что стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка не предоставляется. В марте г. Работодатель может предоставить имущественный налоговый вычет только в сумме, равной доходу работника с марта по декабрь включительно, то есть в размере 1 руб. НДФЛ в сумме 26 руб. За возвратом этой суммы налога работнику надо обратиться в свою налоговую инспекцию, которая налог вернет, но алименты не пересчитает.

За период с марта по декабрь г. НДФЛ с работника удерживать не нужно в связи с предоставлением имущественного налогового вычета. Налоговая база по НДФЛ нарастающим итогом за каждый месяц март - декабрь останется неизменной и будет равна руб.

Алименты нужно считать с полной суммы заработной платы. Их ежемесячный размер за март - декабрь составит 25 руб. В общем случае работнику, на обеспечении которого находится ребенок, предоставляется стандартный налоговый вычет на ребенка за каждый месяц пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит руб. Одним из условий, при которых предоставляется право воспользоваться таким налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга супруги родителя.

В данной ситуации это должно подтверждаться фактом уплаты алиментов, обеспечивающих содержание детей. Для этого разведенный родитель должен представить налоговому агенту ст.

Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей об уплате алиментов или судебным решением означает, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка и не может претендовать на вычет на детей. Если же документально подтверждено, что один из родителей выплачивает алименты согласно порядку и размерам, установленным СК РФ, он имеет право на стандартный налоговый вычет на детей пп.

Поскольку выплата алиментов сама по себе означает участие в содержании ребенка, право работника на получение стандартного налогового вычета на ребенка не зависит Письма Минфина России от Пример 5. Работник имеет трех несовершеннолетних детей: двух детей - от первого брака, которым по исполнительному листу он платит алименты, организация их удерживает из зарплаты, и одного ребенка - от второго брака. Можно ли получить налоговый вычет с оплаты алиментов?

Спасибо за внимательность. Опечатка уже отправлена нашим редакторам. Безусловно, как и любое другое поступление материальных средств, алименты можно считать доходом лица.

Данный вычет представляет собой фиксированную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что влечет для налогоплательщика получение дохода заработной платы в большем размере. Иными словами, налоговый вычет — это часть заработной платы, на которую не начисляется НДФЛ. Сейчас существуют две возможности получить имущественный налоговый вычет и уменьшить размер уплачиваемого налога на доходы физических лиц:. В любом случае для получения льготы необходимо предоставить в ИФНС пакет документов, подтверждающих право на нее: договор купли-продажи жилья, ипотечный договор, акт приема-передачи жилья, платежные документы.

Каким же образом будут обращены удержания по исполнительным листам на дополнительные доходы, получаемые налогоплательщиком в этом случае?

В прошлый раз мы разбирались с непонятными вам строками в коммунальных квитанциях: ответы на 27 горячих вопросов о ЖКХ ищите здесь.

Проект Законы для людей

У бывшей супруги отсутствует информация о местонахождении и о месте работы бывшего это предоставление двойного вычета родителю , т. Согласно данного письма: "Если брак между родителями расторгнут, то второму родителю, который находится во втором браке и проживает отдельно от детей, для подтверждения права на налоговый вычет необходимо представить копии свидетельств о рождении детей и документы об уплате алиментов на содержание несовершеннолетних детей. А потом он развелся и не платит алименты, может с экс-супругой договорился, а может и нет

Можно получать алименты с налогового вычета по ипотеке

Родитель, супруг супруга родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах: руб. Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями. Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга супруги приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка? В случае заключения матерью нового брака при наличии ребенка от предыдущего, в том числе гражданского, брака, право на вычет имеет также новый муж матери, если ребенок находится на их с матерью совместном обеспечении, поскольку новый муж матери также несет расходы на содержание ребенка супруги. Аналогичным образом право на вычет возникает и у новой супруги отца, уплачивающего алименты матери ребенка, так как алименты являются совместной собственностью отца и его новой жены. Таким образом, в случае расторжения родителями брака и заключения ими нового брака право на получение вычета возникает и у новых супругов родителей. Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка?

Можно ли получить налоговый вычет с оплаты алиментов?

Алименты с больничного листа. Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета. Ставки НДФЛ в году таблица. Выплаты, именуемые алиментами и получаемые взыскателями, не облагаются НДФЛ п. Это может быть:. При взыскании алиментов у взыскателя и плательщика часто возникает вопрос о том, с каких доходов могут удерживаться средства на содержание нуждающегося лица ребенка, супруга, родителя и др. Одним из таких спорных видов дохода к удержанию алиментов является имущественный налоговый вычет при покупке квартиры или строительстве дома алиментообязанным лицом, предоставляемый:. Налоговый вычет представляет собой своеобразную налоговую льготу при приобретении или строительстве объектов недвижимости, и может быть предоставлен в виде фиксированной суммы, уменьшающей размер доходов при налогообложении или возврат части уплаченных подоходных налогов. Косвенное разъяснение вопроса о том, является ли налоговый вычет доходом к удержанию алиментов, содержится в письме Федеральной службы по труду и занятости населения от Алименты с налогового вычета Получаю налоговый вычет за лечение зубов через работадателя выплачивается ли с этой суммы алименты? У меня ребенок-инвалид с рождения, я не работаю, с отцом ребенка в разводе, положен ли ему налоговый вычет?

Полезное видео:

Алименты и возврат подоходного налога

В принципе, в ст. Важно, чтобы были выполнены следующие условия: — обучение дневное; — у образовательного учреждения есть лицензия; — у вас имеется договор, подразумевающий предоставление вашему ребенку именно образовательных услуг, есть платежные документы; — средства на обучение оплачены самими родителями, а не за счет бюджета или какой-либо адресной помощи государства; — обучающийся за счет родителей не достиг возраста 24 лет. Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Налоговый вычет и алименты

Возврат налогового вычета через работодателя Что такое налоговый вычет? Когда человек совершает какие-либо крупные вынужденные траты, государство в качестве меры социальной поддержки возвращает ему подоходный налог. Оснований для такого возврата множество.

Могу ли я получить налоговый вычет на ребенка. Если мы в разводе я плачу алименты и ребенок со мной не проживает. А то на роботе.

Алименты с имущественного вычета

Ознакомиться с полученными ответами можно здесь Кружилин Сергей г. Ростов-на-Дону Почему после предоставления имущественного вычета в соответствии со статьей НК РФ, районные инспекции министерства РФ по налогам и сборам отправляют заключения о возврате налога не в казначейство, а сначала в областное Управление МНС? На мой взгляд это приводит к дополнительной задержке по времени возврата денег. Ларин Александр Новосибирск Согласно п. Владислав Омск Уважаемая Валентина Михайловна, прошу разъяснить следующие вопросы: 1. В году я продал квартиру за ыс. В году я приобрел квартиру за тыс. Нужно ли мне заполнять декларацию о доходах в первом и втором случае.

В соответствии с пп. Таким образом, одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителя. В соответствии со ст. Порядок и форма предоставления содержания детям определяются родителями самостоятельно. Родители вправе заключить соглашение о содержании своих несовершеннолетних детей соглашение об уплате алиментов в соответствии с гл. Из письма следует, что брак между родителями расторгнут, документы об уплате алиментов исполнительный лист и соглашение об уплате алиментов на содержание ребенка отсутствуют. Таким образом, право разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на содержание детей подтверждается фактом уплаты налогоплательщиком алиментов на содержание несовершеннолетних детей либо наличием документов, подтверждающих расходы на детей, уплаченные в соответствии с соглашением. При отсутствии вышеназванных документов стандартный налоговый вычет родителю не предоставляется.

Процедура и документы для получения вычета на ребенка Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую Сергей платит алименты за ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь.

Имущественный вычет увеличивает сумму алиментов Видео на тему: Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры При исчислении налога могут использоваться различные вычеты, в том числе вычеты на детей. Если алиментщик работает по трудовому договору, то сумма налога высчитывается и удерживается бухгалтерией. Алименты с имущественного налогового вычета Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 , юрист Вам поможет 1. Получаю налоговый вычет за лечение зубов через работадателя выплачивается ли с этой суммы алименты? Со всех видов дохода. У меня ребенок-инвалид с рождения, я не работаю, с отцом ребенка в разводе, положен ли ему налоговый вычет? Алименты платит не по испол. Важное условие для получения настоящего налогового вычета — это не только иметь непосредственное отношение к содержанию и воспитанию ребенка, но и быть официально трудоустроенным. Какие нужны документы для получения налогового вычета на ребенка? С матерью ребенка разведен, с ребёнком не проживаю но прописан, плачу алименты, ребенку поменяли фамилию на фамилию матери с моего разрешения 3.

Согласно пп. В материале разобраны типичные ситуации, возникающие при разводе. Пример 1 После развода Лапиных двое сыновей остались жить с матерью. В этой ситуации он вправе оформить вычет по 1 руб. Как пояснил Минфин в сообщении от Если выплачиваемая сумма незначительна, права на получение льготы нет. Пример 2 Официальный доход Мишукова равен 12 руб. Мишуков обратился в налоговую, чтобы оформить возврат НДФЛ. Однако в ФНС ему отказали, так как сочли, что из-за незначительного размера выплат нельзя считать, что ребенок находится на содержании налогоплательщика.